درآمد خوب فروشگاه‌های آنلاین باعث شد که در سال‌های گذشته این سایت‌ها زیر ذره‌بین امور مالیاتی کشور قرار بگیرند. البته به‌قصد حمایت از کسب‌وکارهای آنلاین هم‌چنان معافیت‌های مالیات بر درآمد شامل حال عده‌ای از سایت‌های آنلاین خواهد شد؛ اما مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه‌های آنلاین بحث جداگانه‌ای دارد.

در این مطلب قصد داریم به موضوع مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه بپردازیم. بنابراین، نحوه محاسبه — روش‌های پرداخت و جرائم عدم پرداخت آن را هم بررسی کنیم.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ تعریف مالیات بر ارزش افزوده

در مصوب ماده قانون، مالیات بر ارزش افزوده، نوعی مالیات غیرمستقیم تعریف شده است که بر تفاوت ارزش کالا عرضه شده با کالای به‌دست آمده (تحصیل شده)، وضع می‌شود. به بیان دیگر — این مالیات برمبنای ارزشی که کالا از مسیر تولید تا عرضه به دست آورده — محاسبه و گرف خواهد شد. برای مثال فرض کنید که برای تولید یک کالا مواد اولیه به مبلغ 1000 تومان خریداری شده است. سپس کالا با مبلغ نهایی 3000 تومان به فروش رفته می‌باشد. نکته‌ای که باید توجه کنید: با این اوصاف ارزش افزوده این محصول برابر با 2000 تومان خواهد بود که 9 درصد از آن به‌عنوان مالیات بر ارزش افزوده از مصرف کننده نهایی دریافت می‌شود.

در نظر داشته باشید که نرخ مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه ربطی به نحوه قیمت گذاری محصول ندارد و با در نظر گرفتن نوع محصول تعیین می‌شود. برای مثال — نرخ مالیات بر ارزش افزوده محصولات دخانی یا انواع بنزین بیشتر تعریف شده است. در مقابل عرضه برخی از محصولات مشمول این قانون نمی‌شود و مصرف‌کنندگان از پرداخت این نوع مالیات غیرمستقیم معاف هستند.

آیا بخششگاه‌های آنلاین مشمول مالیات بر ارزش افزوده خواهند شد؟ آشنایی با مشاغل شامل مالیات بر ارزش افزوده

آیا مغازه‌های اینترنتی هم باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند؟ این سوال را عده‌ای از کسانی که به تازگی با فروشگاه ساز آنلاین یا با روش‌های دیگر سایت‌های فروشگاهی خود را راه‌اندازی‌کرده‌اند — می‌پرسند. به یاد داشته باشید که به‌طور کلی تفاوتی بین محل داد و ستد‌های فیزیکی یا آنلاین در مشمولیت قانون مالیات بر ارزش افزوده نیست. بنابراین ابتدا مطابق با مراحل هفت گانه ارزش افزوده یا ماده 12 قانون مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه بررسی کنید که کالا شما مشمول این نظام می‌شود یا خیر. اگر مشمول باشید، باید مالیات و عوارض را که جمعا 9 درصد از مبلغ کالا می‌شود، از مصرف کننده نهایی یا همان خریدار دریافت کنید.

البته در این میان عده‌ای از سایت‌های پلتفرمی، به خصوص سایت‌هایی که متعلق به افراد حقیقی هستند، نباید ارزش افزوده دریافت کنند. منظور از سایت‌پلتفرمی‌— کسب‌وکاری است که به‌عنوان واسطه محصولاتی را از شرکت‌ها و افراد بیرونی تامین کرده و از طریق سایت خود عرضه می‌کند. مثلا سایت‌هایی مثل دیجی کالا، اسنپ، تخفیفان و غیره همگی پلتفرم محسوب می‌شوند. مهم‌ترین نکته این است که وقتی که شما هم در سایت خود محصولات یا محتوای تولید شده توسط دیگران را به خریدار نهایی می‌فروشید، مشمول این مالیات نخواهید بود. در مقابل اگر محتوایی را شخصا تولید می‌کنید، باید مالیات بر ارزش افزوده را برای آیتمات خود تعریف کنید.

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده معاملهگاه در بستر اینترنت | مالیات بر ارزش افزوده چند درصد هست؟

نکته اصلیی که نباید فراموش کرد این است که مالیات بر ارزش افزوده مرکز فروش های آنلاین را خریدار پرداخت می‌کند. در عمل صاحب فروشگاه فروشگاه آنلاین بعد از در نظر گرفتن هزینه‌های مختلف مثل: تعرفه فروشگاه سازی که با آن سایت خود را راه‌اندازی کرده — قیمت مواد اولیه و هزینه‌های تولید و غیره قیمتی را برای محصول یا خدمت خود تعیین می‌کند. سپس 9درصد به این مبلغ نهایی به‌عنوان مالیات بر ارزش افزوده اضافه کرده و آن را از خریدار دریافت می‌کند. در نظر داشته باشید که این مبلغ به‌عنوان امانت در حساب فروشگاه خواهد ماند. در آخر، مالک بخششگاه جمع نرخ مالیات‌های دریافتی از خریداران را در اظهارنامه ارزش افزوده خود به اداره مالیات اعلام می‌کند و مبلغ کلی آن را به حساب این اداره واریز خواهد کرد.

مراحل پرداخت در سامانه مالیات بر ارزش افزوده | چگونه مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنیم؟

اگر مطابق با فراخوان‌های هفتگانه محصولات شما مشمول مالیات بر ارزش افزوده است، فرقی نمی‌کند که جنسات خود را در یک مغازه در فضای وب عرضه می‌کنید یا در یک مغازه فیزیکی؛ در هر صورت باید برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه اقدام کنید. بنابراین — حتی اگر با بازاریابی فروشگاه آنلاین — میزان داد و ستد خود را افزایش داده‌اید، باید در اولین فرصت مراحل زیر را پشت سر بگذارید:

• برای تشکیل پرونده در واحد مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید.
• در سایت آنلاین به آدرس evat.ir مراحل ثبت نام را پشت سر بگذارید.
• مراحل لازم را به‌قصد دریافت صورت حساب و تسویه این نوع مالیات غیرمستقیم طی کنید.
• ظرف مدت 15 روز در پایان هر فصل برای تحویل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید. در نظر داشته باشید که یک دوره مالیاتی معادل با سه ماه از سال پدیدار می‌شود.
• باید تمام اسناد و مدارک خود را تا ده سال حفظ و نگهداری کنید.

آیا جریمه عدم پرداخت مالیات بر ارزش افزوده محل فروش آنلاین سنگین است؟ نحوه محاسبه جریمه دیرکرد مالیات بر ارزش افزوده

مانند دیگر انواع مالیات‌ها، اگر به هر دلیلی مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه های آنلاین واریز نشود، بدون شک جریمه‌هایی در انتظار شما خواهد بود که عبارتند از:

• اگر در مهلت مقرر در سایت مربوطه ثبت نام نکنید و سپس از طریق واحدهای مالیاتی شناسایی شوید، از زمان مشمولیت تا زمان شناسایی معادل 75 درصد مالیات به‌عنوان جریمه برای شما در نظر گرفته می‌شود. در غیر این صورت — اگر شخصا برای ثبت نام بعد از پایان مهلت اقدام کنید — 75 درصد مالیات از زمان مشمولیت تا زمان ثبت نام به‌عنوان جریمه برای شما محاسبه می‌شود.
• اگر برای صدور صورتحساب اقدام نکنید، معادل یک درصد مالیات جریمه برای شما در نظر گرفته می‌شود.
• اگر قیمت در صورتحساب صحیح و دقیق درج نشود، باید معادل یک درصد مالیات جریمه پرداخت کنید.
• آماده و تکمیل نشدن صورتحساب مطابق نمونه اعلام شده هم مشمول جریمه می‌شود. در این صورت هم باید برابر بیست و پنج درصد مالیات جریمه پرداخت کنید.
• در صورت عدم تسلیم اظهارنامه مشمول جریمه‌ای سنگین خواهید شد. در این صورت از تاریخ ثبت نام یا شناسایی معادل 50 درصد مالیات را باید پرداخت کنید.
• در صورت عدم تحویل مدارک لازم هم باید معادل بیست و پنج درصد مالیات را به‌عنوان جریمه در نظر بگیرید.

تک‌وب | اقتصادی‌ترین روش برای ساخت معاملهگاه آنلاین

در این مطلب هر آن چه را که باید در مورد مالیات بر ارزش افزوده مرکز فروش های اینترنتی بدانید، مورد بررسی قرار دادیم. نگاهی به این قانون — لیست مشاغل مشمول — نحوه محاسبه و پرداخت آن داشتیم. در آخر جریمه‌های عدم پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه ها را هم بیان کردیم. همان‌طور که اشاره شد این مالیات را باید از خریداران خود اخذ کرده و سپس به اداره مالیات بپردازید، پس نیازی نیست که نگران افزایش هزینه‌های خود باشید.

اگر هنوز برای راه‌اندازی سایت فروشگاهی خود اقدام نکرده‌اید، می‌توانید از تک‌وب کمک بگیرید. برای ساخت سایت با این فروشگاه‌ساز نیاز به تخصص یا سرمایه زیادی ندارید و خیلی راحت‌تر از آن‌چه تصورش را داشته باشید — مالک یک سایت فروشگاهی حرفه‌ای خواهید شد. در آخر تقاضا می‌کنیم که سوالات و نظرات خود را در مورد این مقاله برای ما بنویسید.

شروع بخشش آنلاین با تک‌وب: چالش‌ها و راه‌حل‌ها

اگر قصد راه‌اندازی یا توسعه فروشگاه آنلاین دارید، تک‌وب ابزارهای لازم برای ساخت سایت، مدیریت محصول، سفارش و پرداخت را در یک پنل ساده در اختیار شما می‌گذارد. ازثبت‌نام رایگان تک‌وبشروع کنید یاسایر مطالب آموزشیرا بخوانید.